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美股国际账户W-8BEN表格的常见问题解答

2015年07月13日 Firstrade开户 ⁄ 共 1148字 ⁄ 字号 暂无评论 ⁄ 阅读 9,990 views 次

Firstrade官网提醒您,国内投资者开户炒美股需填写W-8BEN表格,方可免缴税。

一、什么是W-8BEN表格?为什么要递交W-8BEN表格?

    W-8BEN表格是美国国税局提供给个人、企业申报“非美国”身份的表格,所以非美国公民或居民在Firstrade第一证券申请开设美股国际账户的时候,都需要填写W-8BEN表格。只有完成W-8BEN表格后,美国国税局才能根据与个人所属国签署的减免税条约,来决定对海外账户在美国境内产生的收益是否收税,以及具体的税率。

注意:如果海外投资者在开户时没有填写W-8BEN表格,就无法享受相关的减免税政策,券商会直接对未递交W-8BEN表格的海外账户进行预扣税。

Firstrade美股开户指南以及W-8BEN表格范本请参考:http://www.usgupiao.com/open-account/open-account-firstrade/

 

二、哪些情况需要填写W-8BEN表格?

以下情况应当完成W-8BEN表格:

  • 您开立个人或联名账户并且您不是美国公民、绿卡持有者或美国合法居民。
  • 您是不在美国成立但在美国的法律下被看作是公司的实体的代表。参考被认为是本质 上的公司的实体列表。
  • 您代表一个外国实体,并且您在IRS 8832表格上作出了以美国税务目考虑按公司对待。
  • 您是外国免税组织或者不被看作美国慈善机构的外国私人基金。
  • 您是在美国法律下定义的复合信托的托管人。
  • 您是不动产的代表。

 

三、W-8BEN表格的有效期是多少?多久需要更新一次?

W-8BEN表格的有效期为被签署年以及接下来的3个日历年,比如2012年任何一个月签署的W-8BEN表格,有效期都是到2015年12月31日为止。(完成W-8BEN表格后,可能会收到1042S表格,而不是综合1099表格。)

另外要提醒大家的是,未提供美国税号(ITIN或EIN)的W-8BEN表格每三年要更新一次,也就是要在上一份W-8BEN表格过期之前重新提交一份。如果没有及时更新,就会被扣取28%的成交金额。

已经拥有或已经申请了美国税号(ITIN或EIN)的人在W-8BEN表格上标注清楚美国税号,就无需再重新递交W-8BEN表格。

 

四、关于代扣税的问题

非美国公民或居民如果没有提供W-8BEN表格,或者W-8BEN表格过期后没有及时更新,就会因为无法确定是非美国人士资格而被预扣、代扣税款。美国股票的股息支付和代替支付的代扣税率为30%,股票销售总金额的代扣税率为28%。

海外投资者因税务居住国不同可能会享有不同税率的预提税,比如中国与美国之间签订有税务条约协定待遇,那么W-8BEN表格证明居住国为中国的投资者可以享有10%的预提税的优惠。

如果没有及时更新W-8BEN表格,那么也无法再继续享有原居住国家的条约税率。

W-8BEN表格

 

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